財務風險管理制度

【財務風險管理制度】 

第一條  

為提高公司風險預見能力和防范能力，公司將風險管理納入企業(yè)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)，建立行之有效的管理規(guī)程，制定風險防范制度。以全方位管理、規(guī)范化運作、動態(tài)化調(diào)整原則，通過風險分析評估，控制管理，監(jiān)控更新構(gòu)建風險防范機制。  

第二條 

公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。  

第三條 

1、實施經(jīng)營管理行為前應充分進行風險分析評估，重大行為要請有關(guān)專家進行全方位論證。 

2、簽訂合同時，要求認真審核合同主體（如代理人的代理權(quán)限、代理時效，證照是否齊全）是否合法，合同形式（如借款合同、建設工程合同、擔保合同法律要求書面形式）是否合法，合同內(nèi)容、訂立手續(xù)是否合法；同時應對合同的真實性、公平性、周密性進行審查。 

3、款項支付時，要嚴格審查收款單位（個人）主體資格的合法性(如代理人的代理權(quán)限、時效，證照，個人業(yè)務是否本人辦理)，審批程序的完備性，支取手續(xù)的完整性（單位收據(jù)名稱要一致，印鑒要清晰可辨，公司外部個人要附有本人身份證復印件），嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，以其他方式支付時，不得改變支付方向。 

4、公司債權(quán)的管理原則：入帳有據(jù)，處理合規(guī)，跟蹤管理，掌握動態(tài)，清理及時，回款迅速，節(jié)約成本，力戒損失，職責明確，失誤必究。實行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務、發(fā)生的款項，誰負責到底，并納入業(yè)績考核。

5、財物交接、流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)（含承運人）各責任人履行簽字手續(xù)，對該環(huán)節(jié)負責，并承擔經(jīng)濟責任。 

6、重要票證（如增值稅票、承兌匯票等）的轉(zhuǎn)移交接，必須建立備查簿，接收人簽字進行登記。 

7、加強涉稅管理，提高辦稅能力，引入納稅籌劃意識，努力降低納稅成本，提高經(jīng)濟效益。公司的經(jīng)濟業(yè)務從招標到合同簽訂要有財務人員參加，綜合辭行劃以避免稅收風險、降低稅收負擔。                                           

8、公司債權(quán)、債務人發(fā)生變更事項，要及時取得合法憑據(jù)，并根據(jù)需要采取相應處理辦法。

9、加強往來憑據(jù)（合同、信函、傳真、電子郵件）的收集工作，健全檔案、臺帳管理制度。 

10、公司對外擔保、資產(chǎn)抵押事項，必須經(jīng)董事會批準。 

11、開展了“小金庫”專項檢查工作，建立了專項治理長效機制。 

12、嚴格履行上級公司內(nèi)部審計及考核制度，做好內(nèi)部控制測試和評價工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。 

風險管理的內(nèi)容概括為以下三個方而：  

  （1）對企業(yè)所面臨的所有風險做出準確和及時的預測 

  （2）建立一種過程用以分析企業(yè)總風險在生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務范圍內(nèi)如何進行評估； 

  （3）在企業(yè)內(nèi)部建立專門負責風險管理的部門，以控制企業(yè)風險和處理企業(yè)風險發(fā)生所帶來的損失。