如何做好全面預(yù)算管理（12集）

　　課程大綱：

　　一、企業(yè)全面預(yù)算概述

　　1、全面預(yù)算管理

　　2、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)

　　3、預(yù)算組織與預(yù)算編制體系

　　4、全面預(yù)算管理模式

　　(1) 以銷售為起點(diǎn)的預(yù)算管理模式

　　(2) 以利潤(rùn)為起點(diǎn)的預(yù)算管理模式

　　(3) 以成本為起點(diǎn)的預(yù)算管理模式

　　(4) 以現(xiàn)金為起點(diǎn)的預(yù)算管理模式

　　(5) 以資本投入為起點(diǎn)的預(yù)算管理模式

　　(6) 綜合平衡預(yù)算管理模式

　　5、全面預(yù)算管理存在的共性問題

　　6、特殊行業(yè)全面預(yù)算管理存在的主要問題

　　二、預(yù)算編制流程與方法

　　1、預(yù)算編制流程

　　2、預(yù)算編制方法

　　(1) 固定預(yù)算

　　(2) 彈性預(yù)算

　　(3) 增量預(yù)算

　　(4) 零基預(yù)算

　　(5) 滾動(dòng)預(yù)算

　　三、營(yíng)業(yè)預(yù)算的編制

　　1、銷售預(yù)算的編制

　　(1) 銷售預(yù)算的內(nèi)容

　　(2) 銷售預(yù)測(cè)時(shí)應(yīng)考慮的因素

　　(3) 預(yù)測(cè)方法

　　(4) 銷售收入預(yù)算實(shí)例

　　2、生產(chǎn)預(yù)算的編制

　　(1) 產(chǎn)量預(yù)算編制程序

　　(2) 生產(chǎn)消耗定額預(yù)算程序

　　(3) 能源消耗定額預(yù)算編制程序

　　3、成本預(yù)算的編制

　　(1) 直接材料預(yù)算的編制

　　(2) 直接人工預(yù)算的編制

　　(3) 制造費(fèi)用的編制

　　(4) 產(chǎn)品成本預(yù)算

　　4、費(fèi)用預(yù)算的編制

　　(1) 管理費(fèi)用預(yù)算

　　(2) 銷售費(fèi)用預(yù)算

　　(3) 財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)算

　　5、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定與分解

　　四、投、融(籌)資預(yù)算的編制

　　1、資本預(yù)算方法

　　2、長(zhǎng)期投資預(yù)算的編制

　　(1) 長(zhǎng)期投資預(yù)算的內(nèi)容

　　(2) 長(zhǎng)期投資預(yù)算管理

　　(3) 長(zhǎng)期投資預(yù)算編制步驟

　　(4) 固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制

　　3、投資項(xiàng)目的不確定性因素分析

　　(1) 盈虧平衡點(diǎn)分析

　　(2) 敏感分析

　　(3) 概率分析

　　4、投資項(xiàng)目的可行性研究

　　(1) 項(xiàng)目可行性研究的主要內(nèi)容

　　(2) 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制

　　5、融(籌)資預(yù)算的編制

　　(1) 經(jīng)營(yíng)資金需要量的預(yù)測(cè)

　　(2) 經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算的編制方法

　　(3) 經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算編制舉例

　　五、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

　　1、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

　　(1) 財(cái)務(wù)預(yù)算概述

　　(2) 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的原則

　　(3) 財(cái)務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的作用

　　2、現(xiàn)金流量預(yù)算

　　(1) 現(xiàn)金流量預(yù)算概述

　　(2) 現(xiàn)金流量預(yù)算的作用

　　(3) 現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行過程

　　(4) 現(xiàn)金流量預(yù)算的編制

　　3、利潤(rùn)預(yù)算

　　(1) 利潤(rùn)預(yù)算概述

　　(2) 利潤(rùn)預(yù)算的多步式編制方法

　　(3) 利潤(rùn)預(yù)算的編制舉例

　　4、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

　　(1) 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

　　(2) 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制的方法

　　(3) 資產(chǎn)負(fù)債表的編制

　　六、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

　　1、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的編制

　　(1) 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算紡制原則

　　(2) 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的基本步驟

　　2、基于價(jià)值鏈的作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

　　3、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算中的成本管理

　　4、基于平衡記分卡的作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

　　七、基于ERP架構(gòu)的全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)

　　1、概述

　　2、示例：用友公司設(shè)計(jì)的ERP預(yù)算系統(tǒng)

　　八、預(yù)算執(zhí)行

　　1、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

　　2、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)

　　3、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序

　　九、預(yù)算控制

　　1、責(zé)任主體和內(nèi)容

　　2、預(yù)算控制基礎(chǔ)

　　3、預(yù)算控制體系

　　4、預(yù)算控制的原則

　　5、預(yù)算控制方法

　　6、實(shí)施控制

　　(1) 審批控制

　　(2) 事中控制

　　(3) 事后控制

　　十、預(yù)算考評(píng)

　　1、預(yù)算考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

　　2、預(yù)算考評(píng)原則

　　3、預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)

　　十一、 預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整

　　1、預(yù)算分析流程

　　2、預(yù)算分析方法

　　(1) 分析預(yù)算差異

　　(2) 調(diào)查預(yù)算差異

　　(3) 調(diào)整預(yù)算差異

　　3、預(yù)算報(bào)告

　　十二、 預(yù)算激勵(lì)

　　1、對(duì)個(gè)人的獎(jiǎng)罰

　　2、對(duì)責(zé)任中心團(tuán)隊(duì)的獎(jiǎng)罰

　　十三、 案例分析

　　1、案例一：企業(yè)全面預(yù)算三問

　　2、案例二：某企業(yè)資金需要增加量預(yù)測(cè)

　　3、案例三：某公司經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算的編制方法

　　4、案例四：某制造業(yè)企業(yè)2016年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

　　講師簡(jiǎn)介：

　　屠建清

　　高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國(guó)管理科學(xué)研究院商學(xué)院客座教授，北京大學(xué)博雅、元培工匠高級(jí)智庫(kù)專家、客座教授。曾擔(dān)任國(guó)有、民營(yíng)企業(yè)副總經(jīng)理、籌備上市和新三板掛牌企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼總經(jīng)理助理等高級(jí)管理18年、財(cái)務(wù)中層20年，兼任某會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師事務(wù)所副所長(zhǎng)、企業(yè)管理顧問、財(cái)務(wù)顧問16年，特約審計(jì)12年。

　　年度獲“飛馬金獎(jiǎng)”榮譽(yù)稱號(hào)，獲“共和國(guó)建設(shè)功臣”榮譽(yù)稱號(hào)，獲“世界華人杰出創(chuàng)新人物”等榮譽(yù)稱號(hào)，曾代表CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)出席國(guó)際財(cái)聯(lián)第41屆世界聯(lián)合大會(huì)，曾多次代表財(cái)務(wù)總監(jiān)接受財(cái)政部《財(cái)會(huì)信報(bào)》采訪。

　　獲社會(huì)科學(xué)成果(財(cái)稅類)3項(xiàng)，在省級(jí)以上刊物發(fā)表論文120多篇，其中：獲國(guó)際優(yōu)秀論文10篇、箸作證書20多份、全國(guó)優(yōu)秀論文一等獎(jiǎng)10多篇。