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課程介紹

中級(jí) 內(nèi)部控制體系建設(shè) 內(nèi)部控制體系打造內(nèi)部控制原則內(nèi)部控制要素內(nèi)部控制目標(biāo)

課程大綱：

　　一、我國(guó)內(nèi)部控制建設(shè)歷程及體系概述

　　1、內(nèi)部控制思想的轉(zhuǎn)變

　　2、我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)過程

　　3、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系

　　4、我國(guó)上市公司執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系情況

　　二、內(nèi)部控制定義及五目標(biāo)

　　1、定義

　　2、內(nèi)部控制五目標(biāo)

　　三、內(nèi)部控制五原則

　　1、全面性原則

　　2、重要性原則

　　3、制衡性原則

　　4、適應(yīng)性原則

　　5、成本效益原則

　　四、內(nèi)部控制五要素

　　1、內(nèi)部環(huán)境

　　(1) 治理結(jié)構(gòu)

　　(2) 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配

　　(3) 內(nèi)部審計(jì)

　　(4) 人力資源政策

　　(5) 企業(yè)文化

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　(1) 目標(biāo)設(shè)定

　　(2) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　(3) 風(fēng)險(xiǎn)分析

　　(4) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　3、控制活動(dòng)

　　(1) 不相容職務(wù)分離控制

　　(2) 授權(quán)審批控制

　　(3) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　(4) 財(cái)務(wù)保護(hù)控制

　　(5) 預(yù)算控制

　　(6) 運(yùn)營(yíng)分析控制

　　(7) 績(jī)效考評(píng)控制

　　(8) 重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制

　　4、信息與溝通

　　5、內(nèi)部監(jiān)督

　　(1) 制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度

　　(2) 內(nèi)部監(jiān)督的分類

　　五、內(nèi)部控制的實(shí)施體系

講師簡(jiǎn)介：

　　武四化

　　高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，公司律師，從事財(cái)務(wù)工作15年，歷經(jīng)大型國(guó)有企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)，目前任一合資公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，在資金管理、預(yù)算管理、成本控制、項(xiàng)目評(píng)估、公司法務(wù)等方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)。